Snabb jämförelse: Aktiebolag eller enskild firma?
| Faktor |
Enskild firma |
Aktiebolag |
| Ansvar |
Obegränsat personligt ansvar |
Begränsat ansvar |
| Startkapital |
0 kr |
Minst 25 000 kr |
| Administration |
Enkel, förenklat bokslut |
Mer omfattande, årsredovisning |
| Beskattning |
Som inkomst av tjänst |
Bolagsskatt + utdelningsskatt |
| Delägare |
Nej, endast en ägare |
Ja, flera delägare möjligt |
Praktiska råd - När ska du välja enskild firma eller aktiebolag?
Välj enskild firma om du:
- Startar för första gången och är osäker på verksamheten
- Förväntar dig låga vinster (under ca 600 000 kr/år)
- Vill testa en affärsidé med minimal kostnad och byråkrati
- Driver verksamheten som bisyssla vid sidan av anställning
- Arbetar ensam och inte planerar att ta in delägare
Välj aktiebolag om du:
- Planerar att anställa personal – tryggare juridiskt
- Förväntar dig höga vinster (över ca 600 000 kr/år)
- Vill ta in delägare eller investerare
- Har högriskverksamhet där obegränsat ansvar är riskabelt
- Behöver seriös image för att vinna större kunder
- Vill optimera skatteuttaget genom kombination av lön och utdelning
Vad är en enskild firma?
En enskild firma är en bolagsform där du är både ägare och ansvarig för företagets skulder och avtal. Det är den enklaste och snabbaste vägen att komma igång med eget företagande
Fördelar med enskild firma
- Enkelt att starta – Ansök bara om F-skatt hos Skatteverket
- Inget kapitalkrav – Du behöver inga 25 000 kr för att komma igång
- Mindre administration – Förenklat bokslut räcker under 3 miljoner kr omsättning
- Flexibel ekonomi – Ta ut vinst direkt eller investera i verksamheten
- Lätt att avveckla – Avregistrera F-skatten när du vill sluta
Nackdelar med enskild firma
- Obegränsat ansvar – Du svarar med hela din privatekonomi för skulder
- Ingen delägare – Du kan inte ta in andra ägare i verksamheten
- Svårt att skilja ekonomi – Privata och företagets pengar blandas lätt
- Begränsad trovärdighet – Kan uppfattas som extraknäck snarare än seriöst företag
- Högre skatt vid stora vinster – All vinst beskattas som lön (marginalskattenivå)
Vad är ett aktiebolag?
Ett aktiebolag (AB) är en juridisk person, vilket innebär att företaget är separerat från dina privata tillgångar och skulder. Det krävs ett minimum av 25 000 kr i aktiekapital för att starta ett aktiebolag, men den här bolagsformen ger ett starkare skydd för din privata ekonomi.
Fördelar med aktiebolag
- Begränsat ansvar – Du riskerar bara ditt insatta kapital
- Skattefördelar – Lågbeskattad utdelning (20%) vid höga vinster
- Möjlighet till delägare – Kan ta in partners och investerare
- Tydlig ekonomisk separation – Företagets och din privatekonomi hålls isär
- Seriösare image – Ger större förtroende hos kunder och leverantörer
- Fler avdragsmöjligheter – Friskvård, representation och andra förmåner
- Lättare att sälja – Fördelaktigare skatteregler vid försäljning av bolaget
Nackdelar med aktiebolag
- Kapitalkrav – Minst 25 000 kr måste sättas in i bolaget
- Mer administration – Årsredovisning, bolagsstämma och styrelsemöten krävs
- Högre kostnader – Redovisning och eventuell revisor kostar mer
- Formella krav – Protokoll och dokumentation även för enmansbolag
- Låneförbud – Du får inte låna pengar ur bolaget till dig själv
Skattemässig brytpunkt: När lönar det sig att byta?
Viktigt att veta: Vid vinster över cirka 600 000 kr per år blir aktiebolag ofta mer fördelaktigt skattemässigt. Under denna brytpunkt är skatten och avgifterna i enskild firma så låga att ombildning sällan lönar sig.
Proaktiv strategi för växande företag
Om du redan nu planerar för en snabb tillväxt och vill optimera skatten på längre sikt kan det vara smart att starta ett aktiebolag parallellt med den enskilda firman. På så sätt samlar du gränsbelopp för lågbeskattad utdelning inför en framtida ombildning.
Den skattemässiga fördelen med aktiebolag är som störst när du har inkomster över brytpunkten. Då kan du ta lågbeskattad utdelning som komplement till löneuttaget.
Vad innebär varje bolagsform i praktiken?
Enskild firma i korthet
En enskild firma innebär att du och företaget är samma juridiska person. Du ansöker om F-skatt hos Skatteverket för att kunna fakturera (FA-skatt om du även har anställning). All vinst beskattas som tjänsteinkomst plus sociala avgifter.
Administration: Förenklat bokslut räcker under 3 miljoner kr omsättning. Över denna gräns krävs revisor och utökad redovisning.
Aktiebolag i korthet
Ett aktiebolag är en egen juridisk person skild från dig som ägare. Du sätter in minst 25 000 kr i aktiekapital och kan använda dessa pengar för företagets verksamhet.
Administration: Årsredovisning till Bolagsverket krävs varje år, oavsett omsättning. Bolagsstämma och styrelsemöten måste hållas och protokollföras.
Beskattning: Bolaget betalar 20,6% bolagsskatt på vinsten. Du kan sedan ta ut pengar som lön (beskattas som vanlig inkomst) eller som utdelning (20% skatt upp till gränsbeloppet enligt 3:12-regeln).
Ombildning och övergång mellan bolagsformer
Många entreprenörer börjar med enskild firma för enkelheten och ombildar senare till aktiebolag när verksamheten växer. Detta är en naturlig utveckling som många framgångsrika företag genomgått.
Tänk på: Ombildning innebär viss administration och kostnad, men kan vara lönsam när fördelarna överväger. Kontakta en redovisningskonsult för att få personlig rådgivning kring timing och genomförande.
Sammanfattning: Våra bästa råd
- Börja enkelt – Enskild firma är perfekt för att testa affärsidéer
- Planera för tillväxt – Överväg aktiebolag när vinsten närmar sig 600 000 kr
- Tänk på risken – Välj aktiebolag vid högriskverksamhet eller när du anställer
- Optimera skatten – Aktiebolag ger skattefördelar vid högre vinster
- Få professionell hjälp – Konsultera en expert för ditt specifika fall
Behöver du hjälp att välja rätt bolagsform för just din verksamhet? Klara Consulting hjälper dig genom hela processen – från val av bolagsform till löpande redovisning och skatteoptimering.
